‘소득공제 세액공제 차이’
얼핏 비슷해 보이는 소득공제와 세액공제의 차이점을 궁금해 하시는 분들이 많습니다.
둘 다 연말정산에서 나의 세금을 줄여주는 것이지만, 적용 방식에 차이가 있습니다.
오늘은 소득공제 세액공제 차이에 대해 핵심만 간단히 안내해 보겠습니다.
1.소득공제 세액공제 차이
소득공제란?
소득공제란 과세 대상이 되는 소득을 줄여주는 것입니다.
과세 대상인 내 소득이 줄어들면, 당연히 내가 내야하는 세금도 줄어들게 됩니다.
세액공제란?
세액공제란 이미 부과된 세금에서 일정 금액을 직접 차감해주는 것입니다.
소득공제 세액공제 차이
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<연말정산 흐름도>
총 급여액 산출 > 소득공제 > 과세표준 결정 > 산출세액 계산 > 세액공제 > 결정세액 결정 > 세금 납부 or 환급
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소득공제와 세액공제 모두 나의 세금을 줄여주는 것은 똑같습니다.
차이점은 소득공제는 ‘소득’을 줄여주는 것이고, 세액공제는 ‘세금’ 자체를 줄여주는 것입니다.
쉽게 말해 세금 계산 전 소득공제로 소득을 줄이고, 이후 세금 계산 후에는 다시 세액공제로 세금을 직접 줄여주는 것이 연말정산 개념입니다.
2.소득공제 세액공제 항목
출처 : 국세청
소득공제 항목
1)인적공제(기본⋅추가)
: 본인, 배우자, 부양가족에 대한 공제
2)연금보험료공제
: 국민연금 같은 공적연금보험료에 대한 공제
3)특별공제
: 건강보험료, 주택자금 등에 대한 공제
4)기타공제
: 개인연금저축, 신용카드 사용액 등에 대한 공제
세액공제 항목
1)자녀세액공제
: 8세 이상의 자녀, 손자녀에 대한 공제
2)연금계좌세액공제
: 근로자 본인 연금계좌 납입분에 대한 공제
3)특별세액공제
: 보장성보험료, 의료비, 교육비, 기부금에 대한 공제
4)표준세액공제
: 특별소득공제, 특별세액공제, 월세세액공제를 신청하지 않은 경우 적용
3.소득공제 세액공제 어떤게 유리할까?
| •소득이 크지 않은 일반 근로소득자의 경우, 세액공제가 유리
•전문직 등 고소득자의 경우, 소득을 직접 차감해주는 소득공제가 유리 |
개인이 처한 상황에 따라 조금씩 차이가 있지만, 보통 소득의 규모에 따라 소득공제나 세액공제의 유불리가 나눠집니다.
소득에 대한 과세표준 세율은 누진세가 적용되므로, 소득이 높을수록 적용 세율도 함께 높아집니다.
반면 소득이 낮은편이라면 과세표준 세율 자체가 낮기 때문에, 최종 세금에서 직접 공제해주는 세액공제가 유리합니다.
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