‘주식 세금’
주식 거래 시, 배당에 따른 배당소득세와 거래세인 증권거래세, 양도차익에 대한 양도소득세가 각각 부과됩니다.
오늘은 개인투자자의 국내 주식 세금과 절세방법에 대해 자세히 알아보도록 하겠습니다.
1.국내 주식 세금
| •주식매수 시
:없음 •주식보유 시 :배당소득세 15.4% 계좌에서 원천징수 (금융소득 연 2,000만원 초과 시 종합소득세) •주식매도 시 :증권거래세 계좌에서 원천징수 |
1)증권거래세
증권거래세는 주식을 매도할 때 부과되는 세금입니다. 참고로 주식은 매수할 때는 별도의 세금이 없고, 매도할 때만 세금이 발생합니다.
주식 매도 시, 증권 계좌에서 자동으로 원천징수되기 때문에, 세금 납부에 특별히 신경쓰지 않아도 됩니다.
증권거래세는 계속 인하되는 추세이며, 2025년 기준으로 농특세까지 포함하여 총 0.15%의 증권거래세가 빠져나간다고 생각하시면 됩니다.
| 23년 | 24년 | 25년 | |
| 코스피 | 0.20%
•거래세0.05% •농특세0.15% |
0.18%
•거래세0.03% •농특세0.15% |
0.15%
•거래세0% •농특세0.15% |
| 코스닥 | 0.20% | 0.18% | 0.15% |
2)배당소득세
국내 배당소득세는 14%에 지방세 1.4%까지 포함하여 총 15.4%가 부과됩니다.
배당소득세 역시 증권 계좌에서 자동으로 원천징수되기 때문에, 큰 금액이 아니라면 따로 신경쓰지 않아도 됩니다.
단, 배당소득과 이자소득을 합하여 연 2,000만원을 초과한다면 주식 세금이 아닌 종합소득으로 합산하여 6~45%의 세율이 적용됩니다.
3)양도소득세
양도소득세는 국내 주식 양도(매도) 시, 양도 차익에 대해 부과되는 세금입니다.
다만, 국내주식의 활성화를 위해서 양도소득세는 대주주에 한해서만 적용됩니다.
따라서 양도소득세는 소액을 투자하는 개인 투자자들에게는 해당사항이 없습니다.
2.주식 절세 방법
금융소득 연 2,000만원 이하로 조정
위에서 안내드린대로 배당이나 이자를 포함한 금융소득이 연 2,000만원을 초과한다면, 초과분에 대하여 종합소득세가 부과됩니다.
6~45%인 종합소득세율이 적용되면 15.4%인 배당소득세에 비해 세금 금액이 커질 확률이 높아집니다.
따라서 자신의 배당소득과 이자소득을 계산해서 2,000만원이 조금 넘는다면, 주식 세금을 위해 금융소득을 조정하는 것을 추천드립니다.
증여재산공제 활용하기
주식 투자 이익이 크게 발생한 경우에는 증여재산공제를 활용하여 증여 후, 양도하는 방법이 있습니다.
배우자나 자녀의 증여재산공제를 활용하여 증여세 부담을 줄이고 양도하는 경우, 양도차익을 줄이는 효과가 있습니다.
| 대상자 | 공제 가능 금액
(10년 간) |
| 배우자 | 6억원 |
| 성년 자녀 | 5,000만원 |
| 미성년자 | 2,000만원 |
3.금투세 시행 영향
금투세(금융투자소득세)란?
출처 : 기획재정부
| •주식이나 펀드 등으로 연간 5,000만원 이상의 수익을 본 투자자에게 22~27.5%의 세금을 부과하는 것 |
금투세란 주식, 펀드, 채권, 파생상품 등으로 일정수준 이상의 수익을 얻은 자에게 부과하는 세금입니다.
금투세가 실제로 시행될지에 대해서는 현재 찬반 의견이 계속 엇갈리고 있습니다.
아직 확실하지는 않지만, 의견을 수렴해서 2025년 1월부터 시행될 예정입니다.
금투세 시행 영향
1.국내 주식 투자자 이탈
만약 금투세가 시행된다면 우선 국내 주식시장을 떠나 해외주식에 투자하는 투자자들이 늘어날 것입니다.
지속적으로 해외 주식의 인기가 높아지고 있는 와중에 국내 주식에 추가로 세금이 부과된다면, 국내보다 해외주식을 찾는 이들이 더욱 많아질 것으로 예상됩니다.
2.단타 거래 증가 우려
5,000만원 이상의 수익에 금투세가 시행된다면, 장기 투자가 아닌 단기 투자를 선호하는 현상이 나타날 우려가 있습니다.
우량한 기업에 장기로 투자해서 투자자와 기업이 함께 성장해 나가는 바람직한 주식투자 문화와는 거리가 먼 현상입니다.
3.세금 형평성 증가
반대로 금투세 시행이 세금 형평성에 좋은 영향을 미칠꺼라는 의견도 있습니다.
모든 수익에는 소득의 크기에 따라 차등 세금이 부과되는데, 주식으로 번 돈에만 세금을 부과하지 않는 것은 형평성에 어긋난다는 의견입니다.
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